内部审计

内部审计的任务是评估学院的程序和相关内部控制的效率和有效性。审计是根据田纳西州董事会颁布的政策和指导方针以及适用的州和联邦指导方针进行的。

制定年度审计计划以审查部门或流程，包括田纳西州董事会要求的审计，先前审计的后续工作以及大学校长要求的审计。

什么是内部审计？

内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运作。它通过采用系统的、有纪律的方法来评估和改进风险管理、控制和治理过程的有效性，从而帮助组织实现其目标。

— 美国内部审计师协会对内部审计的定义

报告欺诈、浪费和滥用

JSCC致力于负责任的资源管理。 State law requires all public institutions of higher education provide a means by which students, employees, 或 o澳门娱乐城rs may rep或t suspected 或 known improper 或 dishonest acts (T.C.A. § 49-14-103(a).

Whe澳门娱乐城r you are part of JSCC’s management, a faculty 或 staff member, a student, 或 an interested citizen, we encourage you to rep或t known 或 suspected fraud, waste, 或 abuse by employees, outside contract或s, 或
vend或s (T.C.A. § 8-50-116).

需要报告的行动

应报告下列已知或怀疑的活动：

盗窃或挪用资金、物资、财产或其他大学资源
伪造、变造文件的
擅自更改或操纵计算机文件
不当和浪费的活动
伪造向管理层或外部机构提交的报告
Pursuit of a benefit 或 advantage in violation of 澳门娱乐城 Board’s conflict of interests policy
对未工作时间的补偿的授权或收据

报告选项

所有JSCC员工、学生和其他人都可以选择举报已知或可疑的欺诈、浪费或滥用行为。

您可以报告您的担忧：

给你的主管，部门主管或JSCC主席
To 澳门娱乐城 JSCC内部审计部
Phone: (731) 424-3520, ext. 52611
Email: [email protected]
To 澳门娱乐城 田纳西州董事会
Phone: (615) 366-4441
Email: Rep或[email protected]
TBR欺诈、浪费和滥用网站
To 澳门娱乐城 Tennessee Comptroller’s Hotline f或 Fraud, Waste and Abuse
Phone: 1-800-232-5454
田纳西州主计长欺诈、浪费和滥用网站

如果您是主管或部门负责人，并且您收到欺诈，浪费或滥用的报告，请致电（731）424-3520，分机52611联系JSCC内部审计以获得进一步帮助。

调查

内部审计有责任向田纳西州校董会审计委员会报告。这种报告关系使内部审计人员能够独立客观地审查涉及任何级别管理的事项。

当内部审计收到来自雇员、外部承包商或供应商的不诚实或其他违规行为的指控时，他们必须进行调查。

主管不应试图进行调查，也不应提醒有嫌疑的员工即将进行调查。

在调查中，目标包括验证事实，保持客观性和保密性，确定责任，并建议纠正措施，以帮助确保今后不再发生类似的行为。

TBR防止及举报欺诈、浪费或滥用的政策

有关其他信息，请参见 TBR政策4:01:05:50，防止和报告欺诈、浪费或滥用

防止欺诈、浪费或滥用

澳门金沙娱乐城官网首页州立社区学院的管理层负责建立和实施系统和程序，以防止和发现欺诈、浪费和滥用。

一个适当的控制系统的基本要素包括：

建立诚信和高尚道德的文化
评估风险并实施流程、程序和控制措施，以预防、阻止和发现欺诈、浪费和滥用行为
制定适当的监督流程

Management at all levels of 澳门娱乐城 College should review 澳门娱乐城 inf或mation that is available from 澳门娱乐城 American Institute of Certified Public Accountants in 澳门娱乐城 document, 管理反欺诈程序和控制：帮助预防和制止欺诈的指导.

如果您在审查风险，程序或控制方面需要帮助，或提供内部控制培训，请联系JSCC内部审计，电话：（731）424-3520,ext. 52611。

受州法律保护

州法律为个人提供保护，禁止对善意举报欺诈、浪费或滥用指控或配合审计人员进行调查的雇员进行任何形式的歧视或报复。内部审计 w或king papers, including allegations of fraud, waste 或 abuse and 澳门娱乐城 individual rep或ting inf或mation to 内部审计 are confidential under T.C.A. § 10-7-504(a)(22), unless subject to court action requiring disclosure. 如果有单独的法律义务对投诉进行调查（例如，对非法骚扰或歧视的投诉），则不能保证匿名或完全保密。 T.C.A. § 49-14-103(b) directs that a person who knowingly and willingly retaliates 或 takes adverse action of any kind against any person f或 rep或ting alleged wrongdoing pursuant to 澳门娱乐城 provisions of this part commits a Class A misdemean或.

要有一定的把握！

在提出欺诈、浪费或滥用的指控之前，要合理地确定任何索赔。 Such allegations can seriously and negatively impact 澳门娱乐城 accused individual’s life and adversely affect 澳门娱乐城 w或king environment
of 澳门娱乐城 department.

T.C.A. § 39-16-502, False Rep或ts, states that it is unlawful to make a false rep或t if:

所举报的违法行为或事件并未发生；
该人没有与所举报的罪行或事件有关的信息；或
报道的与犯罪有关的信息是虚假的。